Ders Adı Vergi Hukuku
Ders Kodu MVU-3127
Dersin Türü Zorunlu
Ders Biriminin Seviyesi Ön Lisans
Yıl 1
Dönem 1.Yarıyıl
AKTS 2
Dersi Veren(ler) Öğr.Gör. Serdar AYDOĞAN
Dersin Yardımcıları
Ders İşleme Biçimi Yüz Yüze
Önkoşul Dersleri
Dersin İçeriği Vergi hukukunun tanımı ve kapsamı, konumu, vergi hukukunun diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, tarihsel gelişimi, kaynakları, yorum, vergilendirme işlemleri, vergi borcunun sona ermesi, vergi suç ve cezaları ve bunlara ilişkin genel kurallar, vergi suçluluğunu ortadan kaldıran nedenler, vergi cezalarını sona erdiren haller.
Dersin Verildiği Diller Türkçe
Dersin Amacı Türk Vergi Hukuku’nun işleyişinin analizi ve değerlendirmesi. Vergi usül kanunu çerçevesinde genel içeriklerin öğrencilere aktarılması. önemli vergilendirme işlemleri hakkında bilgi edinilmesi.
Ders Yapısı
Temel/Alana Özgü Mesleki Dersler 100
Uzmanlık/Program Dersi 0
Destek Dersi 0
Beceri,İletişim ve Yönetim Becerileri Dersi 0
Aktarılabilir Beceri Dersi 0
Matematik ve Temel Bilimler 0
Temel Eğitim 0
Ders İşleme Şekli
Sınıf Dersi 100
Sınıf Dersi açıklama 2
Problem Saati 0
Problem Saati Açıklama 0
Laboratuvar 0
Laboratuvar Açıklama 0
Diğer 0
Diğer Açıklama 0
No Dersin Kazanımları  
1 Bu dersin sonunda öğrenci aşağıdakileri kavramış ve yapacak durumda olacaktır:
2 Vergi hukuku ile ilgili bilimsel analiz ve değerlendirme yeteneğinin geliştirilmesi.
3 Vergi problemleri
4 Vergi Uyuşmazlıkları.
5 Vergi hukukunun alt dallarını ve bunların uğraş alanlarını yorumlayabilme.
DERSİN KAZANIMLARI / PROGRAM YETERLİKLERİ İLİŞKİ MATRİSİ
DKPÇ1PÇ2PÇ3PÇ4PÇ5PÇ6PÇ7PÇ8PÇ9PÇ10PÇ11PÇ12PÇ13PÇ14
1
2
3
4
5
5-Çok Yüksek İlişkili 4- Yüksek İlişkili 3-Orta İlişkili 2- Zayıf İlişkili 1-İlişkisiz
Hafta Konular  
1 Vergi Hukukunun Hukuk Sistemi İçindeki Yeri, Konusu
2 Vergi Hukukunun Kaynakları
3 Vergi Kanunlarının Yer, Zaman Ve Anlam Bakımdan Uygulanması
4 Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar
5 Vergilendirme İşlemleri
6 Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler
7 Vergi Borcunun İntikali, Vergi Hukukunda Süreler
8 Vergi Suç Ve Cezaları Kavram, Çeşitleri Ve Özellikleri, Ceza Ehliyeti
9 Türk Vergi Sisteminde Yer Alan Başlıca Vergi Suçları Ve Cezaları
10 Vergi Suçlarında İştirak, Teşvik, Tekerrür, Ve Birleşme
11 Vergi idaresi ve görevleri Verginin denetimi
12 Vergi Uyuşmazlıklarının İdari Çözüm Yolları
13 Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Yolu İle Çözümü
14 Vergi Mahkemesi Kararlarına Karşı Başvurulabilecek Kanun Yolları
No Program Çıktısı Katkı Düzeyi
1 Mesleği ile ilgili temel, güncel ve uygulamalı bilgilere sahip olur. 4
2 İş sağlığı ve güvenliği, çevre bilinci ve kalite süreçleri hakkında bilgi sahibi olur. 4
3 Mesleği için güncel gelişmeleri ve uygulamaları takip eder, etkin şekilde kullanır. 3
4 Mesleği ile ilgili bilişim teknolojilerini (yazılım, program, animasyon vb.) etkin kullanır. 5
5 Mesleki problemleri ve konuları bağımsız olarak analitik ve eleştirel bir yaklaşımla değerlendirme ve çözüm önerisini sunabilme becerisine sahiptir. 5
6 Bilgi ve beceriler düzeyinde düşüncelerini yazılı ve sözlü iletişim yolu ile etkin biçimde sunabilir, anlaşılır biçimde ifade eder. 5
7 Alanı ile ilgili uygulamalarda karşılaşılan ve öngörülemeyen karmaşık sorunları çözmek için ekip üyesi olarak sorumluluk alır. 5
8 Kariyer yönetimi ve yaşam boyu öğrenme konularında farkındalığa sahiptir. 4
9 Alanı ile ilgili verilerin toplanması, uygulanması ve sonuçlarının duyurulması aşamalarında toplumsal, bilimsel, kültürel ve etik değerlere sahiptir. 4
10 Bir yabancı dili kullanarak alanındaki bilgileri takip eder ve meslektaşları ile iletişim kurar. 3
11 Muhasebe ve vergi hizmetlerini yerine getirmede mesleki ilkeler ile yasal mevzuata hakimdir ve denetim ve muhasebe standartlarını açıklar. 5
12 Finansal tabloları düzenler ve analiz eder. 1
13 Muhasebe ve vergi bilgilerini ekonomi, sosyoloji, hukuk gibi disiplinlerle ilişkilendirir. 1
14 Ticari bilgi, belge, defter ve bildirimler ile bunların elektronik ortamdaki uygulamaları konusundaki usul ve esasları açıklar. 1
Yarıyıl İçi Çalışmaları Sayısı Katkı Payı
Ara Sınav 1 100
Kısa Sınav 0 0
Ödev 0 0
Devam 0 0
Uygulama 0 0
Labaratuvar 0 0
Proje 0 0
Atölye 0 0
Seminer 0 0
Arazi Çalışması 0 0
Sözlü sınav 0 0
Portfolyo 0 0
Doküman İncelemesi 0 0
Performans değerlendirme 0 0
Sunum 0 0
Alan Çalışması 0 0
Vaka Çalışması 0 0
Video Kaydı 0 0
Öz değerlendirme 0 0
Akran Değerlendirme 0 0
Eşleştirme Testleri 0 0
Çoktan seçmeli test 0 0
Kısa Cevaplı test 0 0
Kontrol listeleri 0 0
Dereceleme Ölçekleri 0 0
Zihin Haritalama 0 0
Araştırma yazısı 0 0
Çevrimiçi anket 0 0
Çevrimiçi Kısa sınav 0 0
TOPLAM 100
Yıliçinin Başarıya Oranı 40
Finalin Başarıya Oranı 60
TOPLAM 100
AKTS kredilerinin belirlenmesinde öğrenci işyükü anketlerinden faydalanılmaktadır.
Etkinlik Sayısı Süresi Toplam
Ders Süresi (Sınav Haftaları Hariç) 14 2 28
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi 14 2 28
Ödevler 0 0 0
Sunum/Seminer 0 0 0
Proje 0 0 0
Laboratuar Çalışması 0 0 0
Arazi ya da Alan Çalışması 0 0 0
Kısa Sınav 0 0 0
Araştırma 0 0 0
Rapor Yazma/Rapor sunumu 0 0 0
Vaka İncelemesi 0 0 0
Staj 0 0 0
Uygulama/Materyal Hazırlama 0 0 0
Tez Çalışması 0 0 0
Ara Sınavlar 1 10 10
Yarıyıl Sonu Sınavı 1 10 10
İşyükü Saati (30) 0
Toplam İşyükü / Saat 76    
Dersin Akts Kredisi 2    
Ders Notu
Diğer Kaynaklar 1- Osman PEHLİVAN, Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon, 2009. 2- Doğan ŞENYÜZ, Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitapevi, Bursa, 2009. 3- Mahmut KALENDEROĞLU, Vergi Hukuku - Türk Vergi Sistemi, Agon Bilgi Akademisi, 9. Baskı, 2009. 4- S. Ateş OKTAR, Vergi Hukuku, Türkmen Kitabevi, İstanbul, 2009.
Materyal
Dökümanlar
Ödevler
Sınavlar
Materyal Diğer
Planlanmış Öğrenme Faaliyetleri ve Öğretim Yöntemleri











Haftalık Ders İzlencesi
Hafta 1 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Verginin tanımı ve hukuk sistemindeki konumu.
Hedef: Vergi hukukunun diğer hukuk dallarıyla ilişkisini kavramak.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergi Hukukunun Hukuk Sistemi İçindeki Yeri ve Konusu Teorik anlatım, Kamu Hukuku dalları ile karşılaştırma.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Verginin tanımı yapılarak, kamu hukuku içindeki yeri şematik olarak gösterilir.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 2 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Yasama, yürütme ve yargı kaynakları.
Hedef: Vergi hukukuna yön veren normlar hiyerarşisini analiz etmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergi Hukukunun Kaynaklar-Anayasa, kanun ve ikincil mevzuat analizi.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Anayasa ve Vergi Usul Kanunu üzerinden normlar hiyerarşisi tartışılır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 3 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Yorum, kıyas yasağı ve geriye yürüme.
Hedef: Vergi kanunlarının uygulama sınırlarını belirlemek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergi Kanunlarının Uygulanması (Yer, Zaman, Anlam)- Yorum yöntemleri ve geriye yürüme yasağı tartışması.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Danıştay kararları ışığında kanunların geriye yürümezliği ilkesi analiz edilir.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 4 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Mükellef, sorumlu, vergi konusu ve matrah.
Hedef: Vergilendirmenin süjelerini ve temel unsurlarını ayırt etmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar-Vergi mükellefi, sorumlusu ve verginin konusu üzerine vaka çalışması.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Gerçek ve tüzel kişilerin mükellefiyet durumları örnek olaylarla karşılaştırılır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 5 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsilat süreçleri.
Hedef: Vergilendirme sürecindeki idari aşamaları öğrenmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergilendirme İşlemleri -Tarh, tebliğ, tahakkuk ve tahsil aşamalarının incelenmesi.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Bir verginin doğuşundan tahsiline kadar geçen aşamalar bir akış şeması üzerinden işlenir.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 6 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Ödeme, zamanaşımı, terkin ve takas.
Hedef: Vergi borcunu ortadan kaldıran hukuki durumları kavramak.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergi Borcunu Sona Erdiren Nedenler-Ödeme, zamanaşımı ve terkin konularının işlenmesi.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Vergi borcunu sona erdiren haller, hesaplama örnekleri ve tablolarla açıklanır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 7 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Mirasçıların sorumluluğu ve kanuni süreler.
Hedef: Borcun intikalini ve hak düşürücü süreleri analiz etmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergi Borcunun İntikali ve SürelerMirasın reddi/kabulü ve süre türleri üzerine pratik çalışma.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Mirasın reddi durumunda vergi borcunun durumu üzerine grup tartışması yapılır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 8 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Vergi kabahatleri ve ceza ehliyeti.
Hedef: Vergi cezalarının temel prensiplerini ve sorumluluk şartlarını öğrenmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergi Suç ve Cezaları: Kavram ve Özellikler Kabahatler ve suçlar arasındaki farkların analizi.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Vergi suçlarında "ceza ehliyeti" ve "kusur" kavramları üzerine teorik analiz yapılır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 9 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Vergi ziyaı, usulsüzlük ve kaçakçılık suçları.
Hedef: Türk vergi sistemindeki spesifik suç tiplerini incelemek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Türk Vergi Sisteminde Başlıca Suç ve Cezalar Kaçakçılık, usulsüzlük ve vergi ziyaı cezalarının incelenmesi.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Vergi Usul Kanunu'ndaki kaçakçılık suçları ve cezaları karşılaştırmalı olarak incelenir.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 10 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Tekerrür, iştirak ve içtima kuralları.
Hedef: Birden fazla suç veya fail durumunda ceza uygulamasını anlamak.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar İştirak, Teşvik, Tekerrür ve Birleşme Ceza hukukundaki genel ilkelerin vergi hukukuna yansıması.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Birden fazla vergi suçu işlenmesi durumunda ceza toplama kuralları örneklendirilir.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 11 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Gelir İdaresi yapısı, yoklama ve inceleme.
Hedef: İdarenin denetim yetkilerini ve sınırlarını değerlendirmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Vergi İdaresi ve Denetimi-Vergi incelemesi, yoklama ve arama usullerinin tartışılması.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Vergi inceleme tutanakları ve yoklama fişleri üzerinden idari denetim usulü anlatılır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 12 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Uzlaşma, pişmanlık ve düzeltme yolları.
Hedef: Uyuşmazlıkları dava açmadan çözme yöntemlerini kavramak.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar İdari Çözüm Yolları-Uzlaşma ve pişmanlık mekanizmalarının simülasyonu.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Uzlaşma komisyonlarının işleyişi üzerine sınıf içinde bir simülasyon yapılır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 13 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: Vergi mahkemelerinde dava açma ve usul.
Hedef: Vergi yargılama sürecinin işleyişini ve dava türlerini öğrenmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Yargı Yolu İle Çözüm-Vergi yargılama hukuku ve dava açma süreci.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Dava açma dilekçesi örneği incelenerek, yargılama usulündeki süreler vurgulanır.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri
Hafta 14 .Hafta
Konu
Haftalık Kapsam ve Hedefler Kapsam: İstinaf, temyiz ve karar düzeltme.
Hedef: Yargı kararlarına karşı üst mahkemelere başvuru yollarını analiz etmek.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri/Kaynakları/Videolar Kanun Yolları-İstinaf ve temyiz süreçlerinin incelenmesi, örnek karar analizi.
Haftalık Öğrenme Etkinlikleri Açıklama Üst mahkeme (İstinaf/Temyiz) süreçleri güncel yargı kararları üzerinden analiz edilir.
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Etkinlikleri Sunum,
Haftalık Ölçme-Değerlendirme Notlandırması/Ödev Teslim Süreleri